e-Factura Rumeenia — Kohustuslik e-arvete väljastamine ANAF SPV kaudu
Rumeenia e-Factura süsteem on kohustuslik kõikidele B2B tehingutele alates jaanuarist 2024. Arved esitatakse RO_CIUS XML vormingus ANAF SPV portaalile.
Peamised faktid
| Tähtajad | B2G alates 1. juulist 2022. B2B aruandlus alates 1. jaanuarist 2024; täielik e-arveldus alates 1. juulist 2024. |
|---|---|
| Kellele kehtib | Kõik Rumeenias asutatud või käibemaksukohustuslasena registreeritud ettevõtted. |
| Nõutav vorming | RO_CIUS UBL, EN 16931 Rumeenia profiil. |
| Võrk või portaal | ANAF SPV portaal — ainult kliiritud arved annavad käibemaksu mahaarvamise õiguse. |
Rumeenia kohustuse ajakava
B2G kohustuslik
Kõik arved Rumeenia avalikele asutustele peavad olema esitatud e-Factura kaudu alates novembrist 2021.
B2B kohustuslik
Alates 1. jaanuarist 2024 peavad kõik käibemaksuga registreeritud ettevõtted Rumeenias väljastama siseriiklikke B2B arveid e-Factura kaudu.
Täielik jõustamine
Täielik B2B jõustamine: paberarvete väljastamine ja vastuvõtmine siseriiklikes B2B tehingutes on alates juulist 2024 karistatav.
Kuidas e-Factura töötab
RO_CIUS formaat
Rumeenia e-Factura kasutab RO_CIUS-t — UBL 2.1-l ja EN 16931-l põhinevat Rumeenia CIUS-t. Lisanduvad kohustuslikud väljad on Rumeenia CUI.
SPV clearance portaal
Arved laaditakse üles ANAF SPV-sse REST API kaudu. ANAF valideerib ja tagastab digitaalse kviitungi.
Karistused
ANAF-i sanktsioone e-Factura nõuete rikkumise eest on kahte liiki ja need võivad kuhjuda: 15% arve väärtusest B2B-arve eest, mida ei saadetud RO e-Factura kaudu (väljastajale ja ka ostjale, kes selle kirjendab), ning arvepõhised trahvid hilinenud üleslaadimise eest — suurmaksumaksjatele 5000–10 000 RON, keskmistele 2500–5000 RON ja teistele maksumaksjatele 1000–2500 RON. Kuna ostjad kaotavad süsteemiväliste arvete puhul käibemaksu mahaarvamise õiguse, on äriline surve nõudeid täita väga tugev.
Välismaised ettevõtted
Välismaised ettevõtted Rumeenia käibemaksu/CUI numbriga kuuluvad e-Factura kohaldamisalasse.
Loo RO_CIUS arveid
aiDoks genereerib RO_CIUS-iga ühilduva UBL XML-i arvevormilt. Vali väljundprofiiliks Romania e-Factura (RO-CIUS).
Valideeri ANAF reeglite järgi
aiDoks valideerib RO-CIUS arveid ja kreeditarveid täieliku ametliku reeglistiku järgi — UBL struktuur (XSD), EN 16931 põhireeglid ja Rumeenia riiklikud ANAF reeglid (BR-RO-*). Laadi oma XML üles ja saa selge aruanne täpse reegli ja arusaadava selgitusega, et saaksid vead parandada enne, kui ANAF SPV portaal need tagasi lükkab.
Rumeenia e-Factura: KKK
Mis on e-Factura Rumeenia?
e-Factura on Rumeenia kohustuslik elektrooniliste arvete süsteem, mida haldab ANAF (Rumeenia riiklik maksuhaldusamet). Arved esitatakse struktureeritud XML-ina (RO_CIUS vorming — Rumeenia EN 16931 CIUS, UBL 2.1 põhine) SPV (Spatiul Privat Virtual) maksuportaali. ANAF tagastab valideerimiskviitungi unikaalse arve ID-ga; arve on juriidiliselt kehtiv alles pärast selle kviitungi saamist.
Millal algas Rumeenia B2B kohustus?
B2G (arved Rumeenia asutustele) on kohustuslik alates 1. juulist 2022 seaduse 139/2022 alusel; vabatahtlikuks kasutamiseks oli platvorm avatud alates 2021. aasta novembrist. B2B muutus kohustuslikuks alates 1. jaanuarist 2024 — kõik Rumeenia käibemaksukohustuslased peavad väljastama arveid e-Factura kaudu siseriiklike B2B tehingute jaoks. Paberarvete vastuvõtmine B2B tehingute jaoks oli keelatud alates 2024. aasta juulist.
Mis on RO_CIUS ja kuidas see PEPPOL-ist erineb?
RO_CIUS (Rumeenia põhiarve kasutusspetsifikatsioon) on Rumeenia riiklik EN 16931 CIUS, UBL 2.1 põhine — struktuurilt sarnane XRechnungiga (Saksamaa) või PEPPOL BIS 3.0-ga. Peamine erinevus on kohustuslik üleslaadimine ANAF-i SPV portaali, enne kui arve on juriidiliselt kehtiv. PEPPOL on eraldi piiriülene transpordivõrk ega asenda SPV esitamise nõuet Rumeenia siseriiklike arvete puhul.
Millised on karistused mittejärgimise eest?
Sanktsioone on kahte eraldi liiki ja need võivad kuhjuda. B2B-arve, mida ei saadetud RO e-Factura kaudu, maksab 15 % arve väärtusest — nii väljastajale kui ka ostjale, kes selle kirjendab. Hilinenud üleslaadimise eest määratakse trahv arve kohta: suurmaksumaksjatele 5000–10 000 RON, keskmistele 2500–5000 RON ja teistele maksumaksjatele 1000–2500 RON. Kuna ostja ei saa seaduslikult maha arvata käibemaksu süsteemiväliste arvete pealt, on äriline surve nõudeid täita väga tugev.
Kas e-Factura kehtib Rumeenias müüvatele välismaistele ettevõtetele?
Rumeenia käibemaksukohustuslasena registreeritud välismaised ettevõtted (Rumeenia käibemaksu/CUI numbriga) kuuluvad e-Factura alla oma Rumeenia siseriikliku müügi puhul. Ettevõtted, kes müüvad Rumeenia ostjatele pöördmaksustamise alusel (ilma Rumeenia käibemaksunumbrita), ei pea nende tehingute jaoks e-Facturat kasutama. Kontrollige oma konkreetset struktuuri alati Rumeenia maksunõustajaga.
Kuidas aiDoks Rumeenia e-arvel aitab?
aiDoks valideerib RO_CIUS XML-faile EN 16931 reeglite ja Rumeenia-spetsiifilise BR-RO schematroni vastu, andes vead reeglite ID-dega enne ANAF SPV-sse üleslaadimist — ning genereerib ka RO_CIUS-ile vastava XML-i (arved ja kreeditarved) otse juhitud vormist, sealhulgas PDF-ist AI OCR-iga. Otsene SPV esitamine on planeeritud hilisemasse versiooni.
Seotud tööriistad ja juhendid
Valideeri Rumeenia e-Factura XML enne ANAF-i esitamist
Püüa vead enne ANAF-i jõudmist — tasuta, kohene.