e-Factura Rumunija — Privalomas e. sąskaitų išrašymas per ANAF SPV
Rumunijos e-Factura sistema privaloma visiems B2B sandoriams nuo 2024 m. sausio. Sąskaitos pateikiamos RO_CIUS XML formatu į ANAF SPV portalą.
Svarbiausi faktai
| Terminai | B2G nuo 2022 m. liepos 1 d. B2B ataskaitos nuo 2024 m. sausio 1 d.; visiškas e-sąskaitų naudojimas nuo 2024 m. liepos 1 d. |
|---|---|
| Kam taikoma | Visos Rumunijoje įsteigtos arba PVM mokėtojomis registruotos įmonės. |
| Reikalingas formatas | RO_CIUS UBL — Rumunijos EN 16931 profilis. |
| Tinklas arba portalas | ANAF SPV portalas — tik patvirtintos sąskaitos suteikia teisę į PVM atskaitą. |
Rumunijos įpareigojimo laiko juosta
B2G privaloma
Visos sąskaitos Rumunijos viešosioms institucijoms turi būti pateiktos per e-Factura nuo 2021 m. lapkričio.
B2B privaloma
Nuo 2024 m. sausio 1 d. visos PVM registruotos įmonės Rumunijoje turi išrašyti vidaus B2B sąskaitas per e-Factura.
Visiškas vykdymas
Visiškas B2B vykdymas: popierinių sąskaitų išrašymas ir priėmimas vidaus B2B sandoriams baudžiamas nuo 2024 m. liepos.
Kaip veikia e-Factura
RO_CIUS formatas
Rumunijos e-Factura naudoja RO_CIUS — Rumunijos CIUS, pagrįstą UBL 2.1 ir EN 16931. Privalomi papildomi laukai apima Rumunijos CUI.
SPV clearance portalas
Sąskaitos įkeliamos į ANAF SPV per REST API arba žiniatinklio sąsają. ANAF validuoja ir grąžina skaitmeninį kvitą.
Baudos
ANAF sankcijos už e-Factura reikalavimų nesilaikymą būna dviejų rūšių ir gali sumuotis: 15% sąskaitos vertės už B2B sąskaitą, nepateiktą per RO e-Factura (išrašytojui ir ją apskaitoje užregistravusiam pirkėjui), ir baudos už kiekvieną pavėluotai įkeltą sąskaitą — 5 000–10 000 RON dideliems mokesčių mokėtojams, 2 500–5 000 RON vidutiniams ir 1 000–2 500 RON kitiems mokesčių mokėtojams. Kadangi pirkėjai netenka teisės atskaityti PVM iš sąskaitų, išrašytų ne sistemoje, komercinis spaudimas laikytis reikalavimų yra labai stiprus.
Užsienio įmonės
Užsienio įmonės su Rumunijos PVM/CUI numeriu patenka į e-Factura taikymo sritį.
Generuoti RO_CIUS sąskaitas
aiDoks generuoja RO_CIUS atitinkantį UBL XML iš sąskaitos formos. Pasirinkite Romania e-Factura (RO-CIUS) kaip išvesties profilį.
Tikrinti pagal ANAF taisykles
aiDoks tikrina RO-CIUS sąskaitas ir kredito sąskaitas pagal visą oficialų taisyklių rinkinį — UBL struktūrą (XSD), EN 16931 pagrindines taisykles ir Rumunijos nacionalines ANAF taisykles (BR-RO-*). Įkelkite savo XML ir gaukite aiškią ataskaitą su tikslia taisykle ir paprastu paaiškinimu, kad galėtumėte ištaisyti klaidas prieš jas atmetant ANAF SPV portalui.
Rumunijos e-Factura: DUK
Kas yra e-Factura Rumunija?
e-Factura yra Rumunijos privaloma elektroninių sąskaitų sistema, valdoma ANAF (Rumunijos nacionalinės fiskalinio administravimo agentūros). Sąskaitos teikiamos struktūrizuotu XML (RO_CIUS formatu — Rumunijos EN 16931 CIUS, pagrįsta UBL 2.1) į SPV (Spatiul Privat Virtual) mokesčių portalą. ANAF grąžina patikrinimo kvitą su unikaliu sąskaitos ID; sąskaita teisiškai galioja tik gavus šį kvitą.
Kada prasidėjo Rumunijos B2B prievolė?
B2G (sąskaitos Rumunijos institucijoms) privalomas nuo 2022 m. liepos 1 d. pagal Įstatymą 139/2022; savanoriškam naudojimui platforma veikė nuo 2021 m. lapkričio. B2B tapo privalomas nuo 2024 m. sausio 1 d. — visos PVM registruotos įmonės Rumunijoje turi išrašyti sąskaitas per e-Factura vidaus B2B sandoriams. Popierinių sąskaitų gavimas B2B sandoriams uždraustas nuo 2024 m. liepos.
Kas yra RO_CIUS ir kuo jis skiriasi nuo PEPPOL?
RO_CIUS (Rumunijos pagrindinė sąskaitos naudojimo specifikacija) yra Rumunijos nacionalinė EN 16931 CIUS, pagrįsta UBL 2.1 — struktūriškai panaši į XRechnung (Vokietija) ar PEPPOL BIS 3.0. Pagrindinis skirtumas yra privalomas įkėlimas į ANAF SPV portalą prieš sąskaitai tampant teisiškai galiojančia. PEPPOL yra atskiras tarpvalstybinis transporto tinklas ir nepakeičia SPV pateikimo reikalavimo Rumunijos vidaus sąskaitoms.
Kokios baudos gresia už nesilaikymą?
Yra dvi atskiros sankcijos, ir jos gali sumuotis. Už B2B sąskaitą, nepateiktą per RO e-Factura, bauda siekia 15 % sąskaitos vertės — tiek išrašytojui, tiek ją užregistravusiam pirkėjui. Už pavėluotą įkėlimą baudžiama už kiekvieną sąskaitą: 5 000–10 000 RON dideliems mokesčių mokėtojams, 2 500–5 000 RON vidutiniams ir 1 000–2 500 RON kitiems mokesčių mokėtojams. Kadangi pirkėjas negali teisėtai atskaityti PVM iš sąskaitų, išrašytų ne sistemoje, komercinis spaudimas laikytis reikalavimų yra labai stiprus.
Ar e-Factura taikoma užsienio įmonėms, parduodančioms Rumunijoje?
Užsienio įmonės, registruotos Rumunijos PVM (su Rumunijos PVM/CUI numeriu), patenka į e-Factura aprėptį savo Rumunijos vidaus pardavimams. Įmonės, parduodančios Rumunijos pirkėjams pagal atvirkštinį apmokestinimą (be Rumunijos PVM numerio), neprivalo naudoti e-Factura šiems sandoriams. Visada pasitikrinkite savo konkrečią struktūrą su Rumunijos mokesčių konsultantu.
Kaip aiDoks padeda su Rumunijos e. sąskaitomis?
aiDoks patikrina RO_CIUS XML failus pagal EN 16931 taisykles ir Rumunijai specifinį BR-RO schematron, pateikdamas klaidas su taisyklių ID prieš įkeliant į ANAF SPV — ir taip pat generuoja RO_CIUS atitinkantį XML (sąskaitas ir kredito sąskaitas) tiesiogiai iš valdomos formos, įskaitant iš PDF su AI OCR. Tiesioginis SPV pateikimas numatytas vėlesnei versijai.
Susiję įrankiai ir vadovai
Validuokite Rumunijos e-Factura XML prieš ANAF pateikimą
Aptikite klaidas prieš jas pasiekiant ANAF — nemokamai, momentiškai.