E-rēķini Vācijā 2025–2027: XRechnung, ZUGFeRD un B2B obligātums
Vācija darbojas ar diviem paralēliem e-rēķinu sistēmām: XRechnung publiskā sektora B2G rēķiniem (obligāts kopš 2020. gada) un strukturēts B2B obligātums no 2025. gada. Vai jūs izrakstāt rēķinu federālajai ministrijai vai privātam uzņēmumam, aiDoks validē un ģenerē pareizo formātu.
2020. gada 27. novembris: visi piegādātāji, kas izraksta rēķinus Vācijas federālajam publiskajam sektoram, jāiesniedz XRechnung 3.x formātā caur ZRE vai attiecīgo zemes portālu. Lielākā daļa Vācijas zemju sekoja 1–2 gadu laikā.
2025
B2B: lielajiem uzņēmumiem jāspēj saņemt
2025. gada 1. janvāris: visiem uzņēmumiem tehniski jāspēj saņemt strukturētus e-rēķinus, kas atbilst EN 16931 (UBL, CII vai ZUGFeRD/Factur-X hibrīds). Apgrozījums virs 800 000 €: arī jānosūta līdz 2026. gada 1. janvārim.
2027
B2B: visi pārējie uzņēmumi
2027. gada 1. janvāris: katram Vācijas uzņēmumam jānosūta strukturēti e-rēķini iekšzemes B2B darījumiem. ZUGFeRD / Factur-X (hibrīds PDF + CII XML) tiek uzskatīts par pilnībā atbilstošu un ir izplatītākā B2B izvēle.
Kuru formātu jums vajag?
XRechnung (B2G — publiskais sektors)
Vācijas EN 16931 CIUS, pieejams UBL un CII sintaksē. Obligāts rēķiniem federālajiem, zemes un lielākajai daļai pašvaldību pircēju. Galvenais papildu lauks: Leitweg-ID (Pircēja atsauce) — maršrutēšanas identifikators, ko piešķir pirkuma iestāde ar katru pasūtījumu.
ZUGFeRD / Factur-X (B2B — privātais sektors)
Hibrīds PDF/A-3 ar iegultu CII XML — tas pats fails ir cilvēkam lasāms un mašīnlasāms (ERP). Pieci profili no MINIMUM līdz EXTENDED; EN 16931 vai augstāks ir ieteicams pilnai sadarbspējai. Identisks Factur-X.
PEPPOL BIS 3.0 (pārrobežu)
Pārrobežu rēķiniem ES klientiem standarts ir PEPPOL BIS 3.0 UBL. Vācijai ir aktīvi PEPPOL access points; XRechnung UBL rēķini arī ir saderīgi ar PEPPOL.
EN 16931 (pamata norma)
Eiropas e-rēķinu standarts, kas pamato visus iepriekš minētos formātus. Vienkāršs EN 16931 CII vai UBL rēķins ir derīgs Vācijas B2B no 2025. gada.
Kas ir Leitweg-ID un kāpēc tas ir svarīgi?
Leitweg-ID (maršrutēšanas identifikators) ir kods formātā NNNN-NNNNNNN-NN, ko piešķir Vācijas federālās un zemes pirkšanas iestādes. Tam jāparādās cbc:BuyerReference (UBL) vai ram:BuyerReference (CII) laukā katrā XRechnung rēķinā. Bez derīga Leitweg-ID valdības portāls automātiski noraida rēķinu.
Bieži sastopamās XRechnung validācijas kļūdas
BR-DE-1 — Pircēja atsauce (Leitweg-ID) trūkst vai ir tukša.
BR-DE-15 — Pārdevēja elektroniskā adrese nav norādīta. XRechnung pieprasa EndpointID ar schemeID="EM" vai PEPPOL dalībnieka ID.
BR-DE-21 — Nepareizs CustomizationID. Jābūt tieši XRechnung 3.0 URN.
BR-CO-15 — Kopējās maksājamās summas neatbilstība. Rindu kopsummu summa ± atlaides/maksas jābūt vienādai ar maksājamo summu.
B2B obligātums: kuri formāti der?
Wachstumschancengesetz pieprasa strukturētus rēķinus, kas balstīti uz EN 16931. Pieņemamie formāti: UBL 2.1, UN/CEFACT CII un ZUGFeRD / Factur-X 2.x.
E-rēķini Vācijā: BUJ
Is e-invoicing mandatory in Germany?
Yes, in two phases. B2G (invoices to federal and state public-sector buyers) has been mandatory since 27 November 2020 in XRechnung format. For B2B, large companies (revenue > €800M) must be able to receive structured e-invoices from 1 January 2025; all businesses must send structured e-invoices by 1 January 2027. The mandate is based on EU Directive 2014/55/EU and the German Wachstumschancengesetz (Growth Opportunities Act).
What format do I need for German public-sector (B2G) invoices?
XRechnung 3.x — the German Core Invoice Usage Specification (CIUS) of EN 16931. It is mandatory for invoices to federal buyers submitted through ZRE (Zentrale Rechnungseingangsplattform des Bundes), OZG-RE or state portals. The key additional field is the Leitweg-ID (Buyer Reference), which every German public authority issues with the order. Both UBL and CII syntax are accepted by the portals.
What is the B2B e-invoicing timeline for Germany?
1 January 2025: all businesses must be able to receive structured e-invoices (EN 16931-compliant UBL or CII). 1 January 2026: businesses with annual revenue above €800,000 must also send structured e-invoices. 1 January 2027: all remaining businesses must send structured e-invoices. ZUGFeRD / Factur-X (hybrid PDF + XML) counts as a valid format for B2B.
What is ZUGFeRD and how does it relate to Factur-X?
ZUGFeRD and Factur-X are the same technical format — a PDF/A-3 file with a human-readable invoice AND a machine-readable CII XML document embedded inside. ZUGFeRD is the German brand name (maintained by FeRD); Factur-X is the French/European brand name (maintained by FNFE-mpe). ZUGFeRD 2.x = Factur-X 1.x. Both are valid for German B2B e-invoicing from 2025.
What is the Leitweg-ID and where do I find it?
The Leitweg-ID (routing identifier) is a 4-segment code assigned by German federal and state buyers to identify their invoicing address, for example 04011000-12345-67. It must appear in the Buyer Reference field (cbc:BuyerReference in UBL, ram:BuyerReference in CII) of every XRechnung invoice. The buying authority sends it with the purchase order. Without a valid Leitweg-ID the government portal rejects the invoice immediately.
What happens if I send a non-compliant invoice to a German authority?
The portal (ZRE, OZG-RE or a state equivalent) rejects the invoice automatically — no human review occurs. The 30-day payment clock does not start until you submit a passing invoice. There is no grace period; the rejection is immediate and you receive an error report with the failing rule IDs. Validate with aiDoks before submission to catch errors in advance.