E. sąskaitos Vokietijoje 2025–2027: XRechnung, ZUGFeRD ir B2B įpareigojimas
Vokietijoje veikia dvi lygiagrečios e. sąskaitų sistemos: XRechnung viešojo sektoriaus B2G sąskaitoms (privaloma nuo 2020 m.) ir struktūrinis B2B įpareigojimas nuo 2025 m. aiDoks validuoja ir generuoja tinkamą formatą.
2020 m. lapkričio 27 d.: visi tiekėjai, išrašantys sąskaitas Vokietijos federalinio viešojo sektoriaus pirkėjams, turi pateikti XRechnung 3.x formatu per ZRE arba atitinkamą žemių portalą.
2025
B2B: didelės įmonės turi gauti
2025 m. sausio 1 d.: visos įmonės turi techniškai gebėti gauti struktūrines e. sąskaitas pagal EN 16931. Apyvarta virš 800 000 €: taip pat turi siųsti iki 2026 m. sausio 1 d.
2027
B2B: visos likusios įmonės
2027 m. sausio 1 d.: kiekviena Vokietijos įmonė turi siųsti struktūrines e. sąskaitas vidaus B2B sandoriams.
Kokio formato jums reikia?
XRechnung (B2G — viešasis sektorius)
Vokietijos EN 16931 CIUS, prieinamas UBL ir CII sintaksėje. Privaloma sąskaitoms federaliniams ir žemių pirkėjams. Pagrindinis papildomas laukas: Leitweg-ID (pirkėjo nuoroda).
ZUGFeRD / Factur-X (B2B — privatus sektorius)
Hibridinis PDF/A-3 su įterptu CII XML. Penki profiliai nuo MINIMUM iki EXTENDED; EN 16931 rekomenduojamas. Identiškas Factur-X.
PEPPOL BIS 3.0 (tarptautinis)
Tarptautinėms sąskaitoms ES klientams standartas yra PEPPOL BIS 3.0 UBL. Vokietijoje yra aktyvūs PEPPOL access points.
EN 16931 (pagrindinė norma)
Europos e. sąskaitų standartas, pagrindžiantis visus aukščiau išvardytus formatus. Paprasta EN 16931 CII arba UBL sąskaita galioja Vokietijos B2B nuo 2025 m.
Kas yra Leitweg-ID ir kodėl tai svarbu?
Leitweg-ID yra kodas formato NNNN-NNNNNNN-NN, kurį priskiria Vokietijos federalinės ir žemių pirkimo institucijos. Jis turi būti cbc:BuyerReference (UBL) lauke kiekvienoje XRechnung sąskaitoje.
Dažnos XRechnung validacijos klaidos
BR-DE-1 — Pirkėjo nuoroda (Leitweg-ID) trūksta arba tuščia.
BR-DE-15 — Trūksta pardavėjo elektroninio adreso. XRechnung reikalauja EndpointID su schemeID="EM" arba PEPPOL dalyvio ID.
BR-DE-21 — Neteisinga CustomizationID. Turi būti tiksli XRechnung 3.0 URN.
BR-CO-15 — Neatitinka mokėtina suma. Eilučių sumų suma ± nuolaidos/mokesčiai turi būti lygi mokėtinai sumai.
B2B įpareigojimas: kokie formatai tinka?
Wachstumschancengesetz reikalauja struktūrinių sąskaitų pagal EN 16931. Priimami formatai: UBL 2.1, UN/CEFACT CII ir ZUGFeRD / Factur-X 2.x.
E. sąskaitos Vokietijoje: DUK
Is e-invoicing mandatory in Germany?
Yes, in two phases. B2G (invoices to federal and state public-sector buyers) has been mandatory since 27 November 2020 in XRechnung format. For B2B, large companies (revenue > €800M) must be able to receive structured e-invoices from 1 January 2025; all businesses must send structured e-invoices by 1 January 2027. The mandate is based on EU Directive 2014/55/EU and the German Wachstumschancengesetz (Growth Opportunities Act).
What format do I need for German public-sector (B2G) invoices?
XRechnung 3.x — the German Core Invoice Usage Specification (CIUS) of EN 16931. It is mandatory for invoices to federal buyers submitted through ZRE (Zentrale Rechnungseingangsplattform des Bundes), OZG-RE or state portals. The key additional field is the Leitweg-ID (Buyer Reference), which every German public authority issues with the order. Both UBL and CII syntax are accepted by the portals.
What is the B2B e-invoicing timeline for Germany?
1 January 2025: all businesses must be able to receive structured e-invoices (EN 16931-compliant UBL or CII). 1 January 2026: businesses with annual revenue above €800,000 must also send structured e-invoices. 1 January 2027: all remaining businesses must send structured e-invoices. ZUGFeRD / Factur-X (hybrid PDF + XML) counts as a valid format for B2B.
What is ZUGFeRD and how does it relate to Factur-X?
ZUGFeRD and Factur-X are the same technical format — a PDF/A-3 file with a human-readable invoice AND a machine-readable CII XML document embedded inside. ZUGFeRD is the German brand name (maintained by FeRD); Factur-X is the French/European brand name (maintained by FNFE-mpe). ZUGFeRD 2.x = Factur-X 1.x. Both are valid for German B2B e-invoicing from 2025.
What is the Leitweg-ID and where do I find it?
The Leitweg-ID (routing identifier) is a 4-segment code assigned by German federal and state buyers to identify their invoicing address, for example 04011000-12345-67. It must appear in the Buyer Reference field (cbc:BuyerReference in UBL, ram:BuyerReference in CII) of every XRechnung invoice. The buying authority sends it with the purchase order. Without a valid Leitweg-ID the government portal rejects the invoice immediately.
What happens if I send a non-compliant invoice to a German authority?
The portal (ZRE, OZG-RE or a state equivalent) rejects the invoice automatically — no human review occurs. The 30-day payment clock does not start until you submit a passing invoice. There is no grace period; the rejection is immediate and you receive an error report with the failing rule IDs. Validate with aiDoks before submission to catch errors in advance.