E-arved Saksamaal 2025–2027: XRechnung, ZUGFeRD ja B2B kohustus
Saksamaal toimib kaks paralleelset e-arve süsteemi: XRechnung avaliku sektori B2G arvete jaoks (kohustuslik alates 2020) ja struktureeritud B2B kohustus alates 2025. aiDoks valideerib ja genereerib õige formaadi.
27. november 2020: kõik tarnijad, kes esitavad arveid Saksamaa föderaalsele avalikule sektorile, peavad esitama XRechnung 3.x vormingus läbi ZRE või asjaomase liidumaa portaali.
2025
B2B: suured ettevõtted peavad vastu võtma
1. jaanuar 2025: kõik ettevõtted peavad olema tehniliselt võimelised vastu võtma EN 16931 struktureeritud e-arveid. Käive üle 800 000 €: peab ka saatma 1. jaanuariks 2026.
2027
B2B: kõik ülejäänud ettevõtted
1. jaanuar 2027: iga Saksamaa ettevõte peab saatma struktureeritud e-arveid siseriiklikes B2B tehingutes.
Millist formaati vajate?
XRechnung (B2G — avalik sektor)
Saksa EN 16931 CIUS, saadaval UBL ja CII süntaksis. Kohustuslik arvete jaoks föderaal-, liidumaa- ja enamiku munitsipaalostjate jaoks. Võtmeväli: Leitweg-ID (ostja viide).
ZUGFeRD / Factur-X (B2B — erasektor)
Hübriid-PDF/A-3 sisseehitatud CII XML-iga — sama fail on inimese loetav ja masinaloetav. Viis profiili MINIMUM kuni EXTENDED. Identsene Factur-X-iga.
PEPPOL BIS 3.0 (piiriülene)
Piiriüleste arvete jaoks ELi klientidele on standard PEPPOL BIS 3.0 UBL. Saksamaal on aktiivsed PEPPOL access pointid.
EN 16931 (põhinorm)
Euroopa e-arvete standard, mis on kõigi ülaltoodud formaatide aluseks. Lihtne EN 16931 CII või UBL arve kehtib Saksa B2B-s alates 2025.
Mis on Leitweg-ID ja miks see oluline on?
Leitweg-ID on kood vormingus NNNN-NNNNNNN-NN, mille omistavad Saksa föderaal- ja liidumaa ostuasutused. See peab olema cbc:BuyerReference (UBL) väljal igal XRechnung arvel.
Levinud XRechnung valideerimise vead
BR-DE-1 — Ostja viide (Leitweg-ID) puudub või tühi.
BR-DE-15 — Müüja elektrooniline aadress puudub. XRechnung nõuab EndpointID-d schemeID="EM" või PEPPOL osaleja ID-ga.
BR-DE-21 — Vale CustomizationID. Peab olema täpne XRechnung 3.0 URN.
BR-CO-15 — Tasumisele kuuluv summa ei klapi. Ridade summade summa ± soodustused/lisatasud peab võrduma tasumisele kuuluva summaga.
B2B kohustus: millised formaadid sobivad?
Wachstumschancengesetz nõuab EN 16931 struktureeritud arveid. Aktsepteeritud formaadid: UBL 2.1, UN/CEFACT CII ja ZUGFeRD / Factur-X 2.x.
E-arved Saksamaal: KKK
Is e-invoicing mandatory in Germany?
Yes, in two phases. B2G (invoices to federal and state public-sector buyers) has been mandatory since 27 November 2020 in XRechnung format. For B2B, large companies (revenue > €800M) must be able to receive structured e-invoices from 1 January 2025; all businesses must send structured e-invoices by 1 January 2027. The mandate is based on EU Directive 2014/55/EU and the German Wachstumschancengesetz (Growth Opportunities Act).
What format do I need for German public-sector (B2G) invoices?
XRechnung 3.x — the German Core Invoice Usage Specification (CIUS) of EN 16931. It is mandatory for invoices to federal buyers submitted through ZRE (Zentrale Rechnungseingangsplattform des Bundes), OZG-RE or state portals. The key additional field is the Leitweg-ID (Buyer Reference), which every German public authority issues with the order. Both UBL and CII syntax are accepted by the portals.
What is the B2B e-invoicing timeline for Germany?
1 January 2025: all businesses must be able to receive structured e-invoices (EN 16931-compliant UBL or CII). 1 January 2026: businesses with annual revenue above €800,000 must also send structured e-invoices. 1 January 2027: all remaining businesses must send structured e-invoices. ZUGFeRD / Factur-X (hybrid PDF + XML) counts as a valid format for B2B.
What is ZUGFeRD and how does it relate to Factur-X?
ZUGFeRD and Factur-X are the same technical format — a PDF/A-3 file with a human-readable invoice AND a machine-readable CII XML document embedded inside. ZUGFeRD is the German brand name (maintained by FeRD); Factur-X is the French/European brand name (maintained by FNFE-mpe). ZUGFeRD 2.x = Factur-X 1.x. Both are valid for German B2B e-invoicing from 2025.
What is the Leitweg-ID and where do I find it?
The Leitweg-ID (routing identifier) is a 4-segment code assigned by German federal and state buyers to identify their invoicing address, for example 04011000-12345-67. It must appear in the Buyer Reference field (cbc:BuyerReference in UBL, ram:BuyerReference in CII) of every XRechnung invoice. The buying authority sends it with the purchase order. Without a valid Leitweg-ID the government portal rejects the invoice immediately.
What happens if I send a non-compliant invoice to a German authority?
The portal (ZRE, OZG-RE or a state equivalent) rejects the invoice automatically — no human review occurs. The 30-day payment clock does not start until you submit a passing invoice. There is no grace period; the rejection is immediate and you receive an error report with the failing rule IDs. Validate with aiDoks before submission to catch errors in advance.