E-arved Saksamaal 2025–2028: XRechnung, ZUGFeRD ja B2B kohustus
Saksamaal toimib kaks paralleelset e-arve süsteemi: XRechnung avaliku sektori B2G arvete jaoks (kohustuslik alates 2020) ja struktureeritud B2B kohustus alates 2025. aiDoks valideerib ja genereerib õige formaadi.
27. november 2020: kõik tarnijad, kes esitavad arveid Saksamaa föderaalsele avalikule sektorile, peavad esitama XRechnung 3.x vormingus läbi ZRE või asjaomase liidumaa portaali.
2025
B2B: kõik peavad suutma vastu võtta
1. jaanuar 2025: kõik ettevõtted peavad olema tehniliselt võimelised vastu võtma EN 16931 struktureeritud e-arveid. Paberarvete või kokkuleppel PDF-ide saatmine on üleminekuperioodil endiselt lubatud.
2027–28
B2B: väljastamine muutub kohustuslikuks
1. jaanuar 2027: ettevõtted, kelle eelmise aasta käive ületab 800 000 €, peavad saatma struktureeritud e-arveid siseriiklikes B2B tehingutes. 1. jaanuar 2028: järgnevad kõik ülejäänud ettevõtted.
Millist formaati vajate?
XRechnung (B2G — avalik sektor)
Saksa EN 16931 CIUS, saadaval UBL ja CII süntaksis. Kohustuslik arvete jaoks föderaal-, liidumaa- ja enamiku munitsipaalostjate jaoks. Võtmeväli: Leitweg-ID (ostja viide).
ZUGFeRD / Factur-X (B2B — erasektor)
Hübriid-PDF/A-3 sisseehitatud CII XML-iga — sama fail on inimese loetav ja masinaloetav. Viis profiili MINIMUM kuni EXTENDED. Identsene Factur-X-iga.
PEPPOL BIS 3.0 (piiriülene)
Piiriüleste arvete jaoks ELi klientidele on standard PEPPOL BIS 3.0 UBL. Saksamaal on aktiivsed PEPPOL access pointid.
EN 16931 (põhinorm)
Euroopa e-arvete standard, mis on kõigi ülaltoodud formaatide aluseks. Lihtne EN 16931 CII või UBL arve kehtib Saksa B2B-s alates 2025.
Mis on Leitweg-ID ja miks see oluline on?
Leitweg-ID on kood vormingus NNNN-NNNNNNN-NN, mille omistavad Saksa föderaal- ja liidumaa ostuasutused. See peab olema cbc:BuyerReference (UBL) väljal igal XRechnung arvel.
Levinud XRechnung valideerimise vead
BR-DE-1 — Ostja viide (Leitweg-ID) puudub või tühi.
BR-DE-15 — Müüja elektrooniline aadress puudub. XRechnung nõuab EndpointID-d schemeID="EM" või PEPPOL osaleja ID-ga.
BR-DE-21 — Vale CustomizationID. Peab olema täpne XRechnung 3.0 URN.
BR-CO-15 — Tasumisele kuuluv summa ei klapi. Ridade summade summa ± soodustused/lisatasud peab võrduma tasumisele kuuluva summaga.
B2B kohustus: millised formaadid sobivad?
Wachstumschancengesetz nõuab EN 16931 struktureeritud arveid. Aktsepteeritud formaadid: UBL 2.1, UN/CEFACT CII ja ZUGFeRD / Factur-X 2.x.
E-arved Saksamaal: KKK
Kas e-arve on Saksamaal kohustuslik?
Jah, etappide kaupa. B2G (arved föderaal- ja liidumaade avaliku sektori ostjatele) on kohustuslik alates 27. novembrist 2020 XRechnungi vormingus. B2B puhul peavad alates 1. jaanuarist 2025 kõik ettevõtted suutma struktureeritud e-arveid vastu võtta; väljastamiskohustus jõustub 1. jaanuaril 2027 ettevõtetele, kelle eelmise aasta käive ületab 800 000 €, ja 1. jaanuaril 2028 kõigile ülejäänutele. Kohustus põhineb EL-i direktiivil 2014/55/EL ja Saksamaa kasvuvõimaluste seadusel (Wachstumschancengesetz).
Millist vormingut vajan arvete jaoks avalikule sektorile (B2G)?
XRechnung 3.x — Saksamaa EN 16931 põhiarve kasutusspetsifikatsioon (CIUS). See on kohustuslik arvete puhul föderaalasutustele, mis esitatakse ZRE (föderaalne arvete vastuvõtuplatvorm), OZG-RE või liidumaade portaalide kaudu. Peamine lisaväli on Leitweg-ID (ostja viide), mille iga Saksa asutus väljastab koos tellimusega. Portaalid aktsepteerivad nii UBL- kui ka CII-süntaksit.
Milline on B2B e-arve ajakava Saksamaal?
1. jaanuar 2025: kõik ettevõtted peavad suutma vastu võtta struktureeritud e-arveid (EN 16931-le vastav UBL või CII). 1. jaanuar 2027: ettevõtted, kelle eelmise aasta käive ületab 800 000 €, peavad ka saatma struktureeritud e-arveid. 1. jaanuar 2028: kõik ülejäänud ettevõtted peavad saatma struktureeritud e-arveid. ZUGFeRD / Factur-X (hübriid PDF + XML) loetakse B2B jaoks kehtivaks vorminguks.
Mis on ZUGFeRD ja kuidas see Factur-X-iga seostub?
ZUGFeRD ja Factur-X on sama tehniline vorming — PDF/A-3 fail inimloetava arve JA manustatud masinloetava CII XML-dokumendiga. ZUGFeRD on saksa kaubamärginimi (haldab FeRD); Factur-X on prantsuse/Euroopa kaubamärginimi (haldab FNFE-mpe). ZUGFeRD 2.x = Factur-X 1.x. Mõlemad kehtivad Saksamaa B2B e-arvete jaoks alates 2025. aastast.
Mis on Leitweg-ID ja kust ma selle leian?
Leitweg-ID (marsruutimistunnus) on neljaosaline kood, mille Saksamaa föderaal- ja liidumaade asutused määravad oma arveaadressi tuvastamiseks, näiteks 04011000-12345-67. See peab olema ostja viite väljal (cbc:BuyerReference UBL-is, ram:BuyerReference CII-s) igal XRechnungi arvel. Ostev asutus saadab selle koos tellimusega. Ilma kehtiva Leitweg-ID-ta lükkab asutuse portaal arve kohe tagasi.
Mis juhtub, kui saadan nõuetele mittevastava arve Saksa asutusele?
Portaal (ZRE, OZG-RE või liidumaa vaste) lükkab arve automaatselt tagasi — inimkontrolli ei toimu. 30-päevane maksetähtaeg ei alga enne, kui esitate arve, mis läbib kontrolli. Üleminekuperioodi pole; tagasilükkamine on kohene ja te saate veaaruande rikutud reeglite ID-dega. Kontrollige aiDoksiga enne esitamist, et vead varakult avastada.