e-Factura Rumänien — Verbindliche E-Rechnung über ANAF SPV
Das rumänische e-Factura-System ist seit Januar 2024 für alle B2B-Transaktionen verbindlich. Rechnungen werden im RO_CIUS-XML-Format an das ANAF-SPV-Steuerportal übermittelt.
Zeitleiste der rumänischen Pflicht
B2G verbindlich
Alle Rechnungen an rumänische öffentliche Behörden müssen seit November 2021 über e-Factura eingereicht werden.
B2B verbindlich
Ab dem 1. Januar 2024 müssen alle MwSt-registrierten Unternehmen in Rumänien inländische B2B-Rechnungen über e-Factura ausstellen.
Volle Durchsetzung
Vollständige B2B-Durchsetzung: Das Ausstellen und Annehmen von Papierrechnungen für inländische B2B-Transaktionen wird ab Juli 2024 sanktioniert.
Wie e-Factura funktioniert
RO_CIUS-Format
Rumänisches e-Factura verwendet RO_CIUS — das rumänische CIUS auf Basis von UBL 2.1 und EN 16931. Zusätzliche Pflichtfelder umfassen die rumänische CUI für Verkäufer und Käufer.
SPV-Clearance-Portal
Rechnungen werden über REST-API oder Weboberfläche an das ANAF SPV hochgeladen. ANAF validiert und gibt eine digitale Quittung zurück.
Strafen
ANAF-Bußgelder: 15% des Rechnungswertes, Minimum 1.000 RON, Maximum 10.000 RON für Großsteuerzahler.
Ausländische Unternehmen
Ausländische Unternehmen mit rumänischer MwSt/CUI-Nummer fallen unter e-Factura.
RO_CIUS-Rechnungen generieren
aiDoks generiert RO_CIUS-konformes UBL XML aus dem Rechnungsformular. Wählen Sie Romania e-Factura (RO-CIUS) als Ausgabeprofil.
Gegen ANAF-Regeln validieren
aiDoks validiert RO-CIUS-Rechnungen und -Gutschriften gegen das vollständige offizielle Regelwerk — UBL-Struktur (XSD), die EN-16931-Kernregeln und Rumäniens nationale ANAF-Regeln (BR-RO-*). Laden Sie Ihre XML hoch und erhalten Sie einen klaren Bericht mit der genauen Regel und einer verständlichen Erklärung, damit Sie Fehler beheben können, bevor das ANAF-SPV-Portal sie ablehnt.
Rumänisches e-Factura: FAQ
Was ist e-Factura Rumänien?
e-Factura ist Rumäniens verpflichtendes elektronisches Rechnungssystem, betrieben von der ANAF (rumänische nationale Steuerbehörde). Rechnungen werden in strukturiertem XML (RO_CIUS-Format — eine rumänische CIUS der EN 16931 auf Basis von UBL 2.1) an das SPV-Portal (Spatiul Privat Virtual) übermittelt. Die ANAF gibt eine Validierungsbestätigung mit einer eindeutigen Rechnungs-ID zurück; die Rechnung ist erst nach Erhalt dieser Bestätigung rechtsgültig.
Wann begann die rumänische B2B-Pflicht?
B2G (Rechnungen an rumänische Behörden) ist seit November 2021 verpflichtend. B2B wurde ab dem 1. Januar 2024 verpflichtend — alle umsatzsteuerlich registrierten Unternehmen in Rumänien müssen Rechnungen für inländische B2B-Transaktionen über e-Factura ausstellen. Der Empfang von Papierrechnungen für B2B-Transaktionen ist seit Juli 2024 untersagt.
Was ist RO_CIUS und wie unterscheidet es sich von PEPPOL?
RO_CIUS (rumänische Core Invoice Usage Specification) ist Rumäniens nationale CIUS der EN 16931 auf Basis von UBL 2.1 — strukturell ähnlich wie XRechnung (Deutschland) oder PEPPOL BIS 3.0. Der wesentliche Unterschied ist der verpflichtende Upload zum SPV-Portal der ANAF, bevor die Rechnung rechtsgültig ist. PEPPOL ist ein separates grenzüberschreitendes Transportnetz und ersetzt nicht die SPV-Übermittlungspflicht für rumänische Inlandsrechnungen.
Welche Strafen drohen bei Verstößen?
Die ANAF kann Bußgelder von 15 % des Rechnungswerts für Rechnungen verhängen, die außerhalb von e-Factura ausgestellt werden, mit per Verordnung festgelegten Mindest-/Höchstbeträgen (derzeit mindestens 1.000 RON, höchstens 10.000 RON für große Steuerpflichtige). Da der Käufer aus nicht über SPV freigegebenen Rechnungen keine Vorsteuer abziehen kann, ist der kommerzielle Druck zur Einhaltung sehr stark.
Gilt e-Factura für ausländische Unternehmen, die in Rumänien verkaufen?
Ausländische Unternehmen, die in Rumänien umsatzsteuerlich registriert sind (mit rumänischer USt-/CUI-Nummer), fallen für ihre rumänischen Inlandsverkäufe unter e-Factura. Unternehmen, die unter Reverse-Charge (ohne rumänische USt-Nummer) an rumänische Käufer verkaufen, müssen e-Factura für diese Transaktionen nicht nutzen. Klären Sie Ihre konkrete Struktur stets mit einem rumänischen Steuerberater.
Wie hilft aiDoks bei der rumänischen E-Rechnung?
aiDoks validiert RO_CIUS-XML-Dateien gegen die EN-16931-Regeln und das rumänienspezifische BR-RO-Schematron und liefert Fehler mit Regel-IDs, bevor Sie zur ANAF SPV hochladen — und erzeugt außerdem RO_CIUS-konformes XML (Rechnungen und Gutschriften) direkt aus dem geführten Formular, auch aus einem PDF per KI-OCR. Die direkte SPV-Übermittlung ist für eine spätere Version geplant.
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